老师，我们6月15日第一次申报个税（所属期5月）时数据填的0报，后来7月15日第二次申报6月所属期个税，数据填写的实际发放的5月份工资还是5月6月合计数额了？

豆豆大魔王 追问

2020-07-22 16:06

老师是实际发放了工资的，6月3日发的5月份的。7月8日发了6月份的

玲老师 解答

2020-07-22 16:16

六月发的工资在7月15号之前申报，七月发的工资在8月15号之前申报，按应发工资金额填写，在工资申报表里的收入金额

豆豆大魔王 追问

2020-07-22 16:22

也就是，7月15号前报实际5月份工资对吗？那么，到年底12月份报的实际是10月份的薪资。那实际11月12月份工资要到次年的1月2月申报了。个人年度汇算清缴的话算到12月份申报期还是次年的2月份了？

玲老师 解答

2020-07-22 16:26

那您可以提前把这个个税报了，不然就有差异的

豆豆大魔王 追问

2020-07-22 16:30

这个月我按5月份是发的数据填的，目前过了申报期，5月6月的薪资我没有计提，直接做了长期待摊费用—开办费中。请问我是现在更正申报，将5月6月的合计工资额填表，还是等8月份，将6月，7月的两个月合计金额填报了？或者，老师您看有什么更合适的方式。可以处理了？

玲老师 解答

2020-07-22 16:31

正规的做法是按照应发工资计提和申报个人所得税，如果您前面金额不对，你可以在后面补剂为正确的，然后按照正确的金额申报，也可以这样不用更正申报方便一些，

玲老师 解答

2020-07-22 16:31

如果你前面的工资没有计提，也没有发放，那您就零申报，后面一起发的时候再按实际申报

豆豆大魔王 追问

2020-07-22 16:38

嗯嗯，1、那我这边等8月份申报期时将6月7月份收入合计申报。2、工资是已经实际发到员工手里了。之前筹建期我错理解可以不计提，所以直接借：长期待摊费用—开办费，贷：银行存款。今天补计提了，请问补计提可以将两个月的薪资总额直接 借：应付工资—工资，贷：长期待摊费用—开办费。支付时借：长期待摊费用-开办费，贷：银行存款。对吗？

玲老师 解答

2020-07-22 16:40

您好，直接更正的分录就可以，借应付职工薪酬贷应付职工薪酬

豆豆大魔王 追问

2020-07-22 16:46

老师您这个分录借贷金额一直科目一至，只是留个会计痕迹对吗？那我之前写的借：长期待摊费用—开办费，贷：银行存款。不变。直接现在补一个您这个分录就行了吗？哎呀真是受教学习了太感谢您了

玲老师 解答

2020-07-22 16:47

你好 对的 就是这样处理  因为你没有计算 没有通过应付职工薪酬这个科目过渡一下