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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-22 15:02

你好，参考一下，
假如：产假期间每月发工资2000元，发了4个月，现在收到生育津贴10000元，还需给员工2000元。 每月计提工资：借：管理费用-工资 2000 贷：应付职工薪酬 2000 发放工资： 借：应付职工薪酬 2000 ... 假如：产假期间每月发工资2000元，发了4个月，现在收到生育津贴10000元，还需给员工2000元。
每月计提工资：借：管理费用-工资 2000
贷：应付职工薪酬 2000
发放工资：
 借：应付职工薪酬 2000
贷：银行存款 2000
收到生育津贴：
 借：银行存款 10000
贷：其他应付款--XX员工 10000
付员工津贴：
 借：其他应付款--XX员工 10000
   管理费用-工资 8000
   贷：现金2000

刘蚂蚁 追问

2020-07-22 15:04

可是公司发放的工资大于生育津贴的金额，如何做账呢

庄老师 解答

2020-07-22 15:16

你好，要不要扣回的，不要扣的，补计提工资就可以，

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