老师公司承担员工个人社保费分录怎么写

LQ 追问

2020-07-22 14:38

嗯嗯那分录该怎么写

宋生老师 解答

2020-07-22 14:40

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

LQ 追问

2020-07-22 14:49

是不是我这样理解个人部分的，计提时借管理费用 一工资4300
贷其他应付款一个人社保300
     应付职工薪酬4000
然后缴纳时候是不是就是你写的第一步分录了

宋生老师 解答

2020-07-22 14:50

你好！可以的。其实你这个跟第二个分录差不多。

LQ 追问

2020-07-22 14:53

单位承担的另外是不是再单独作一笔就是上面第二个计提分录

LQ 追问

2020-07-22 14:58

个人缴纳的社保也可以税前扣除吗

宋生老师 解答

2020-07-22 15:18

你好！是的。个人缴纳的企业在所得税前是可以扣除的。实际上是他工资的一部分。