小规模纳税人支付税控盘技术服务费应该怎么做分录？下个月抵扣增值税怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-22 12:01

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

忘了时间的钟追问

2020-07-22 12:18

那这个月是这两笔分录都做吗

邹老师解答

2020-07-22 13:10

你好，第一笔分录是费用发生的时候做，第二笔分录是实际抵扣增值税的时候做

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