老师，请问小规模纳税人不开票的收入在纳税申报表上填在哪一栏？

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 11:19

老师，我想请问一下，我接了一个公司的账，账面上应收账款借方和贷方余额都很多，如果我调账的话，是不是把借方的用现金冲平，贷方的补上收入啊？如果用现金冲平的话，报表上就会显示现金余额80万多，实际这些借方的数都已经私户收款了

立红老师 解答

2020-07-22 12:12

你好，您看下借方和贷方是一个明细账么，正常余额只能在一方；

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 13:35

老师，我是说应收账款里面的明细，有借方的有贷方的

立红老师 解答

2020-07-22 13:37

你好，应收账款的明细有借方有贷方，是正确的；这个不需要调整的，

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 13:41

老师，但是这个公司的应收账款明细科目应该没有借方余额的，都 是以前私户收款，但又开了发票的，这种的我该怎么调整，全部用现金调整吗？

立红老师 解答

2020-07-22 13:47

你好，之前开票有确认收入么？

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 13:51

以前会计是根据发票入账的，所以都确认了收入了，但是公司又私户收了款，代账会计不知道 ，所以就造成应收账款明细科目很多借方余额，但其实客户不欠公司款了，这种的怎么调整到账实相符才合规

立红老师 解答

2020-07-22 14:02

你好，  需要将款项转入公户，冲减应收款项
用其他应收款一个人过渡
借，银行存款
贷，其他应收款一个人

借，其他应收款
贷，应收账款

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 14:04

老师，没看懂你的分录，把应收账款转入其他应收款，由其他应收款转入银行存款，这样银行存款就不对了呀，银行未收到这笔款啊

立红老师 解答

2020-07-22 14:09

你好，就是需要将私户钱转入公户中；不能直接冲应收账款，因为不是对方打入公户的；所以用其他应收款

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 14:12

私户上的钱都让老板花掉了，私户上没有多少钱

立红老师 解答

2020-07-22 14:13

你好，如果是这样，这个往来账只能挂账的呢

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 14:46

老师，那这种应收账款贷方余额的明细科目怎么处理？对方不要发票了。

立红老师 解答

2020-07-22 14:48

你好，应收贷方明细表示预收，如果冲账，是转入营业外收入的
借，应收账款
贷，营业外收入

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 14:51

是主营业务收入吧，是以前公户收了款，但又不要发票了。 这样我转入主营业务收入是不是得补交税？这些都是去年之前的，我现在转入收入里面，是按3%交税还是按1%交，假如这个季度公司不超30万，是不是又不用补交税款了？这样有风险吗？

立红老师 解答

2020-07-22 14:58

你好，如果之前没有确认收入，是计入主营业务收入和确认销项税额的；是按3%交税的，因为是去年发生的业务；

蔚赤蓝心 追问

2020-07-22 15:01

我们是小规模，如果我把这些应收账款贷款余额全部转入主营业务收入的话，这个季度销售收入仍然不超30万，那是不是还是不用交税？只是交企业所得税？

立红老师 解答

2020-07-22 15:06

你好，那是不是还是不用交税？——是的

只是交企业所得税？——是的