我是建筑行业的会计，我们公司主要的业务是挂靠，我们收取挂靠管理费，我想问问例如我们有一项工程是100万，我们与业主签订合同时，是按照完工百分比法与业主结算货款的，我们扣除管理费和税金后在将余款转给挂靠方（施工方），但是我们在准备开发票计税的时候我们是按应纳税所得额8%来提取利润在乘以25%来预缴企业所得税，收入-税费（营业税及附加税、印花税，不包含企业所得税）-利润（暂按应纳税所得额8%）=成本，来叫挂靠方提供成本票，那么我们是小规模纳税人，这个月要申报企业所得，那么成本我们该如何处理？上面做的做账流程的

老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

答： <p>借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款</p>

小规模纳税人异地预缴增值税附加税，是不是异地也要预缴企业所得税，个人所得税

答： 这个有的地方收有的地方不收。看当地要求了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我是建筑行业的会计，我们公司主要的业务是挂靠，我们收取挂靠管理费，我想问问例如我们有一项工程是100万，我们与业主签订合同时，是按照完工百分比法与业主结算货款的，我们扣除管理费和税金后在将余款转给挂靠方（施工方），但是我们在准备开发票计税的时候我们是按应纳税所得额8%来提取利润在乘以25%来预缴企业所得税，收入-税费（营业税及附加税、印花税，不包含企业所得税）-利润（暂按应纳税所得额8%）=成本，来叫挂靠方提供成本票，那么我们是小规模纳税人，这个月要申报企业所得，那么成本我们该如何处理？上面做的做账流程的

答： 就是你们收到的工程款减去结算给对方的款项，然后在减去你们公司发生的一些税费，相关的管理费用，折旧费等来进行所得税的计算即可