收到保险公司的器材损坏赔款，这个分录怎么做，之前会计只在18 年做了借:银行存款 贷:其他应收款分录 只知道是器材损坏的赔款，之前没有垫付，也差不到之前计入什么费用了或者就没计入。 请问现在怎么做账处理这个挂账，分录。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 17:56

贷是什么科目？

答疑苏老师 解答

2020-07-21 17:57

你好 你们的器材计入的什么科目就是什么科目。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:05

前面有说哦 就是查不到之前入了什么科目或者有没入 不知道怎么入 才问的

答疑苏老师 解答

2020-07-21 18:06

你好 不知道什么损坏了吗？那不能查明原因的话，是不能做账的。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:07

那不可能一直在其他应收款一直挂着吧

答疑苏老师 解答

2020-07-21 18:08

你好 实在查不到只能转入营业外收入科目。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:11

借:其他应收款 贷:营业外收入吗 要交企业税这部分

答疑苏老师 解答

2020-07-21 18:12

你好 是的 是这样的。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:31

1.直接计入营业外收入了是不是相比正常冲销比如原计入的管理费用，要多交税？

答疑苏老师 解答

2020-07-21 18:43

你好 是的 是这样的。

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:47

1:我直接补录一个垫付款的分录 借:其他应收款 贷:现金不行吗

答疑苏老师 解答

2020-07-21 18:48

你好 那你们库存现金能对上吗？

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 18:49

那要是补录一个管理费用~器材费 是不是要发票

答疑苏老师 解答

2020-07-21 19:06

你好 是的 需要发票的。