#提问#小规模企业2019年度代开了一张增值税专用发票，当时由第三方直接扣除税款318.9元。因2020年4月底报企业所得税，因年度亏损，所以我忘记了做到费用了。直接在《企业年度纳税申报表（A类 ）》表中的32项中直接填写了预缴318.9。现在税局说要改。请问怎么改？我该怎么做？按这种情况应该如何报呢？表应该如何填？麻烦老师了

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 18:40

做了收入

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 18:42

管理员说要我把318.9 变成0

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 18:45

意思不能挂-318．9。要我做平。但是2019年度亏损6万。我怎么平这318．9昵？

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 18:46

麻烦老师给个主意。拜托

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 19:47

你这是什么意思，你的意思你做了收入，你这是去开了发票，你现在申报的是增值税还是所得税
如果 是增值税，你这这之前亏损和你这个没直接关系 的

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 21:01

我报2019年度所得税纳税申报表有一项是预缴 318．9元。然后我在本年应补退税那一栏就显示-318．9。我填错了吗？，专管员说让我填0，(2019亏损6万）

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 21:03

没有错，你的管理员的意思是这个预交的让你不要退。就是说，让你把这个预交这个不要填进去，因为你填写之后税务局要给你退税。

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 21:06

那我是不是要增加6万十318．9➗5%＝66378的收入 才能平？

????????????????????燕儿 追问

2020-07-21 21:13

因为之前都是这样子做的。今年疫情原因，说补退税不能负数。

陈诗晗老师 解答

2020-07-22 08:45

你有两种方式，第一种增加收入，但是增加收入就会存在一个问题，因为这个样子的话，你就要涉及到去补交增值税。

陈诗晗老师 解答

2020-07-22 08:45

第二种的话，你可以考虑把你成本费用调整少一点，就是说不去退这个税。

????????????????????燕儿 追问

2020-07-22 13:11

好的谢谢你老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-22 15:01

不客气，祝你工作愉快。