老师，费用票，开过来的票，银行没有记录，可能是用库存现金支付的，该怎么做账呢

Arlene 追问

2020-07-21 14:36

那老师，这个现金支付的没有凭证记录呢

小小羊老师 解答

2020-07-21 14:57

根据取得的发票做账，你们出纳可以写一个现金收据。

Arlene 追问

2020-07-21 14:58

好的谢谢老师

小小羊老师 解答

2020-07-21 15:06

不客气，祝您工作学习愉快！

Arlene 追问

2020-07-21 15:32

老师还有就是我是小规模入账，然后我这边也开出去专票了，我都统一进入到销项税里，因为系统没有应交增值税这个二级科目，后面我不知道该怎么做账了，现在要填报税务的财务报表呢，还需要做转出，计提税费吗，怎么做账呢

小小羊老师 解答

2020-07-21 15:37

小规模纳税人增值税不用计提，附加税需要根据增值税计提
借：税金及附加  贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加

Arlene 追问

2020-07-21 15:39

那现在是应交增值税里有部分是刚报完税了的，还有部分是代开了直接扣款了的，后面的账务怎么做呢

Arlene 追问

2020-07-21 15:41

我要先转入未交增值税吗，然后做借应交增值税，贷银行存款，需要转入管理费用，应交税金吗，这个需要怎么做呢

Arlene 追问

2020-07-21 15:42

第一次做账不会做

小小羊老师 解答

2020-07-21 15:52

增值税不需要转入管理费用。系统没有应交增值税这个二级科目，直接计入二级科目未交增值税。
缴纳增值税分录 借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

Arlene 追问

2020-07-21 16:00

嗯嗯，谢谢老师，那上个季度是所得税怎么做呢，应交税费里包括了所得税，我上个记得结转就有了，直接累计到了应交增值税里了

小小羊老师 解答

2020-07-21 16:31

企业所得税不能算在应交增值税里面，要单独计提  借：所得税费用  贷：应交税费-应交企业所得税  
缴纳  借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款

Arlene 追问

2020-07-21 16:41

但是我这个没有申报表，所以没有扣款呢

小小羊老师 解答

2020-07-21 16:43

你们不要交企业所得税的话，就不用计提企业所得税。

Arlene 追问

2020-07-21 16:48

我要不要去问税管员我们公司要不要交企业所得税呢

小小羊老师 解答

2020-07-21 17:04

税局没有给你们核定企业所得税吗？

Arlene 追问

2020-07-21 17:10

没有呢，刚成立的企业

小小羊老师 解答

2020-07-21 17:20

领取营业执照之日起，30日内办理税务登记。税局会给你们核定税种，可以在电子税务局上查到税种核定信息。

Arlene 追问

2020-07-21 17:27

嗯嗯，好的谢谢老师

小小羊老师 解答

2020-07-21 17:31

不客气，祝您工作学习愉快！