老师好！我们公司2017-2018年用了老板和老板娘的个人银行卡代收了收入，也从这个支付了一些费用，但这些费用都没有发票和合同协议的，现在需要把代收的收入转回公司补做收入，这个账改怎么调，需要怎么申请？

玲老师 解答

2020-07-21 14:00

您最好先跟老板商量一下，不要私自就给调帐，因为涉及到交税款，可能还有罚款和滞纳金

小金Avalia 追问

2020-07-21 14:01

是因为历史问题导致他们用了这个方式，现在我们发现问题了，想补救，老师能说详细一些吗？

小金Avalia 追问

2020-07-21 14:03

从2017年7月开始/2019年3月有个人代收款项和支出款项，应该怎么补做收入呢？

小金Avalia 追问

2020-07-21 14:07

老师他们在2019年5月补计提了57万收入，这些收入是2017-2018年12月的收入额，用的是以前年度亏损科目和冲销其他应付款-老板，但是这个没有计提税金的，也没缴税的，

玲老师 解答

2020-07-21 14:11

您好，那就把收入补记上，建议您联系一下税务局，是不是补记到当期？这种情况按照税务局说的做最好

小金Avalia 追问

2020-07-21 14:34

老师小规模每季度9万免增值税以及是什么时间开始是30万销售收入是免征增值税呢

玲老师 解答

2020-07-21 14:43

您好，小规模纳税人季度申报不超过30万元，普通发票免增值税和附加税