老师，我们12月份付的一年的租金加上物业费是21万，这21万是别人帮我们付的。但是发票是4月份回来的，是专票。我们12月份公司刚成立，属于筹划期。我想问的是我这费用是放在12月份还是4月份。

一点辣！ 追问

2020-07-21 12:31

从12月份起一年

一点辣！ 追问

2020-07-21 12:32

去年12月份

玲老师 解答

2020-07-21 12:32

12月份开始就计费用，您当时的分录是怎样做的？

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:13

借：长期待摊费用 贷：管理费用-开办费

玲老师 解答

2020-07-21 13:18

这个分录 不对呀   前面付款的分录 已做了对吧  摊销时 借管理费用开办费 贷长期待摊费用 这样才对的  现在回来发票把原来分录 红冲 按发票金额入账

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:20

写错了：借：长期待摊费用 应交税费-待抵扣 贷：其他应付款 借：管理费用-开办费 待：长期待摊费用

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:21

发票回来 ：借：应交税费-进项税贷：应交税费-待抵扣

玲老师 解答

2020-07-21 13:22

没有发票时不记 应交税费科目 回来发票就把原来分录 红冲  按发票金额入账   ：借：长期待摊费用 应交税费-应交增值税地项  贷：其他应付款

玲老师 解答

2020-07-21 13:23

每月摊销借：管理费用-开办费 待：长期待摊费用

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:24

那你说设备的呢，设备款付了。设备已经回来了。发票没回来。我是必须设备哪个月回来入到哪个月的固定资产吗。

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:25

还必须每月摊销吗？不能一笔进管理费用-开办费

玲老师 解答

2020-07-21 13:25

你好  收到设置记固定资产  次月折旧  收到发票按发票金额入账  原来折旧不用调整

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:26

那税额呢 设备的税额

玲老师 解答

2020-07-21 13:28

你好 暂估不单独记进项 不考虑税

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:30

还有筹建期间每个月的折旧都要放到管理费用-开办费吧。车间领用的辅料和工具也都记到管理费用开办费。4月份开始算成本

玲老师 解答

2020-07-21 13:30

您好，筹建期间的费用化支出记管理费用开办费，

一点辣！ 追问

2020-07-21 13:31

那我刚问您的 厂房租金呢。我是一次摊到管理费用开办费，还是每个月摊比较好

玲老师 解答

2020-07-21 13:40

你好 是按月分摊为好

一点辣！ 追问

2020-07-21 14:26

比如我1月份买的设备10万含税，设备到了借：固定资产-10万 贷：应付账款 某某  那固定资产卡片写多少10万

一点辣！ 追问

2020-07-21 14:27

然后等发票到啦 我红冲 然后在借：固定资产 应交税费 贷：预付

一点辣！ 追问

2020-07-21 14:27

这样不影响提折旧吧

玲老师 解答

2020-07-21 14:50

你好，不影响折旧，以前的折旧不用调整

一点辣！ 追问

2020-07-21 14:54

那我固定资产卡片填写多少

玲老师 解答

2020-07-21 15:03

填写实际的金额把已经计提折旧的金额也填写上，