预付账款核销会计分录

沙砾 追问

2020-07-21 11:40

预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款

沙砾 追问

2020-07-21 11:41

进营业外支出吗

微微老师 解答

2020-07-21 11:41

您好，那就走营业外支出，借：营业外支出   贷：预付账款

沙砾 追问

2020-07-21 11:46

预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？

微微老师 解答

2020-07-21 11:50

您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来

沙砾 追问

2020-07-21 11:52

那这3万不进信用减值损失对吗？

沙砾 追问

2020-07-21 11:53

信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？

微微老师 解答

2020-07-21 11:55

您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。