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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-07-21 11:03

公司借款给个人收到的利息，需要缴纳利息收入的增值税，一般纳税人按6%缴纳增值税，小规模纳税人按3%缴纳增值税，按缴纳的增值税缴纳增值税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）；有利润需要缴纳所得税

晟染 追问

2020-07-21 11:04

那收到的利息收入怎么做账？

江老师 解答

2020-07-21 11:06

借：银行存款
贷：其他业务收入（或主营业务收入）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

晟染 追问

2020-07-21 11:08

我们不是专门做借款的公司，应该计入营业外收入吧？

江老师 解答

2020-07-21 11:09

不是专门做借款的公司，计入其他业务收入

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公司借款给个人收到的利息，需要缴纳利息收入的增值税，一般纳税人按6%缴纳增值税，小规模纳税人按3%缴纳增值税，按缴纳的增值税缴纳增值税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）；有利润需要缴纳所得税
2020-07-21 11:03:56
借银存贷其他业务收入应交税费
2019-06-18 13:48:18
你好；   收到政策反还；   你走营业外收入  
2023-05-11 15:19:16
你好 是向其他企业借款的吗 
2022-03-26 11:22:15
你好，要有利息费发票的，不然没法税前扣除 收到利息费发票直接做费用
2020-03-27 11:01:55
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