你好，我是一般纳税人建筑行业，施工地和公司注册地在同一地方，因为收到工程预收款，未开销项发票，所以预交2个点增值税和附加税，我销项10万，进项8万，预交增值税1万，预交附加税1千，金税盘服务费280，我这个月应该交多少的增值税和附加税？附加税按哪个金额计提？

????棒棒糖 追问

2020-07-21 11:55

申报的金额是哪个金额？

燕子老师 解答

2020-07-21 14:43

9720元，按你提供的金额算的出来的。

????棒棒糖 追问

2020-07-21 15:29

那附加税就是交9720*10%=972，是这样吗，那我预交的附加税怎么抵减？

燕子老师 解答

2020-07-21 15:38

那个是没有办法抵减的。增值有交就要交一道附加。抵扣了预交增值税也是你实实在在交出去的。

????棒棒糖 追问

2020-07-21 15:41

但是我预交的附加税账怎么处理呢，我预交增值税及附加税的时候写分录，借:预交增值税1万，借:税金及附加1千贷:银行存款万1，增值税抵减了，那附加税就账上挂着了呀？怎么处理？

????棒棒糖 追问

2020-07-21 15:42

但是我预交的附加税账怎么处理呢，我预交增值税及附加税的时候写分录，借:预交增值税1万，借:税金及附加1千贷:银行存款1万1千，增值税抵减了，那附加税1千就账上挂着了呀？怎么处理？

燕子老师 解答

2020-07-21 16:13

附加是损益，你期末时候就结转到本年利润中。

燕子老师 解答

2020-07-21 16:13

借，本年利润，贷税金及附加。

????棒棒糖 追问

2020-07-21 16:34

这个分录需要自己写，还是系统会结转？

燕子老师 解答

2020-07-21 16:37

如果你用系统的期末损益结转功能就会自己转。

????棒棒糖 追问

2020-07-21 16:46

但是没有结转呀，还是那挂着呀

燕子老师 解答

2020-07-21 18:21

你是软件可以自动结转的吗