老师 我想问问 我们是弄药的 我们是这样的情况 a是集团（一般纳税人） b省总（个人） c地总 （收到票给医药公司送过去入库）我们c要货 我们b给a传过去要货 完了a给我b发货 我们再给c发货 是这个情况 完了a给c开专票 c现在有提成款（这个提成是开票价和供货价格一个差价 ）需要a直接给c打现金 现在a不给发 说让自己成立公司开票才给发 c是个人 他不成立 现在我们b省总 成立了一个小规模b1 现在a要让我们b1给他开票 还是医药咨询费 开过去 a才给我们b1打过来款 完了让我们给c个人发 这个我小规模咋做账 谢谢

小劉 追问

2020-07-21 10:33

老师 我给对方开票 借 银行30万 贷 主营收入 应交 那我成本咋做 我咋给对方返款 我分录和思路都没有

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 10:39

成本按你实际发生的成本 处理。
返款让对方开票过来，以成本形式返出去的。
你这不要看实质是什么，你这开了票，站在税法角度，按发票考虑这个经济业务。
开票就是收入，支出就是成本要发票来冲

小劉 追问

2020-07-21 10:43

意思我问c个人要票吗 让他去税务局代开发票给我 我做成本吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 10:53

是的，如果没有，按劳务报酬支付工资代扣个税处理的

小劉 追问

2020-07-21 10:54

老师 我这每个月差不多返提成30多万 我就一个人的工资 这成本是不有些问题啊

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 10:59

这要看你实际情况，很多企业现在特别是很多 电商中介商，这是正常的

小劉 追问

2020-07-21 11:00

我一想到这 我就怕税务局查到我 把我抓紧去 所以我就不知道咋做

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:04

哈哈，没那么严重，你这是正常的。发票正规，税款如实交。

小劉 追问

2020-07-21 11:09

老师 我是一个员工的 工资 每月发的2800我是不给他加提成 完了 到了5000以上 我在个税申报中 申报个税 这个员工是会计 这行吗 我30wan的收入 就2800的工资 2300多的提成 缴个税 我收入就20多万  能成吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:11

这有什么关系 呢，你这工资是指请了几个员工
和你收入不直接关系，很多电商平台，就二三个员工，做好几百万的业绩

小劉 追问

2020-07-21 11:13

嗯 我现在做的工资就1个人 所以我有些担心 那我就做一个人的了 那老师 这个个税是一定要缴纳的吗

小劉 追问

2020-07-21 11:14

那我这个企业所得税需要缴纳吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:20

是的，要交的，按利润交企业所得税的

小劉 追问

2020-07-21 11:24

老师 那分录对吗 我最后给c返提成我咋做

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:26

你4是什么意思，
借 销售费用
贷 银行存款

小劉 追问

2020-07-21 11:27

小规模的应交税费不是最后结转营业外收入里面了那

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:28

分录反了
借应交税费
贷营业外收入

小劉 追问

2020-07-21 11:28

是了 我才看到 那我给c返款咋做 我们都没发生往来

陈诗晗老师 解答

2020-07-21 11:41

你要支付给钱的啊，你不给钱，你用什么返款