房地产企业收客户一成首付93107.借，现金，93107 贷，预售房款 93107 客户做贷款，公司垫付2成首付--19万，存到监管户上，借，银行存款283107 我应该也怎么做，把其他应收提现出来呢

晴 追问

2020-07-20 21:34

销售台账是真实收的钱，这样的话，台账就和账上对不起来了

晴 追问

2020-07-20 21:39

好哒，老师我知道了

晴 追问

2020-07-20 21:41

没有办法即记着其他应收，又不挂在预售账款里面是吗，

晴 追问

2020-07-20 21:52

比如呢老师

晴 追问

2020-07-20 22:10

2成的首付会回来，他们做7成按揭

晴 追问

2020-07-20 22:24

借贷都花在其他应收款里吗，不太明白

燕子老师 解答

2020-07-20 20:37

你垫付的话可以做借：银行存款监管户，贷:预售账款，借:其他应收款.个人，贷银行存款

燕子老师 解答

2020-07-20 21:31

你帮客户垫付了就是相当于收到了预售款了。

燕子老师 解答

2020-07-20 21:38

那你只能算银行内转款，不能算垫付。借银行存款贷银行存款。

燕子老师 解答

2020-07-20 21:40

你们对外是垫付，内部不确认预售就是内转。

燕子老师 解答

2020-07-20 21:50

那你就要做一个预收账款的过度科目去核算。让账务可以平衡。

燕子老师 解答

2020-07-20 22:05

你这个首付款以后客户会还回来吗？还是实际上就是1首付，剩余的款他们按揭。

燕子老师 解答

2020-07-20 22:17

那你就也挂在其他应收款个人汇总，然后另外一个挂在其他应收款_个人客户明细账中，等回款了两笔对冲，同时确认一笔预售款。

燕子老师 解答

2020-07-20 22:33

既然不放在预收中，就只能做银行内转，你们自己做垫付客户金额备查。现在如果做一个过渡科目，只是为了让可以少做一个备查。，把钱拨到监管户，借银行存款监管户，贷，其他应收汇总，借其他应收个人明细，贷银行存款。我建议不过其他应收，你们自己做备查，然后账务处理，借银行存款，贷现金/银行存款。