查到以前年度有把4月份的发票作为2月份的入账依据，请问该如何调整，如果被税务局查出有会什么问题？

童言 追问

2020-07-20 16:39

是的，但之前的没有做计提处理，直接记账，然后收到发票入直接放入凭证。

童言 追问

2020-07-20 16:39

而且还有比较多的月份是这样做。

郭老师 解答

2020-07-20 16:44

借管理费用负数
借进项

郭老师 解答

2020-07-20 16:45

刚才回复错了。
如果实际业务是在二月份，你提前把发票放到里面，你跟税务局说一下企业根据发生权责制来做账。
之前做账的一直没注意发票时间
正确的应该你在二月份儿做了费用发票，在四月份收到的时候应该四月份冲二月份
的这个费用，然后做四月份的。

童言 追问

2020-07-20 16:51

那以后是不是要注意不要再这样做？

郭老师 解答

2020-07-20 16:51

你好
是的
日期不能提前的。