请问一下老师，我们公司有内账和外账，现在在外账支出了一笔50万的借款，我做的分录是： 借：其他应收款 50万 贷：银行存款 50万。 然后我现在开始做内账，内账是先把外账的所有分录都从新录一遍才开始做新的业务，现在外账的这笔支出其实是我内账的收入，我的内账也有这笔50万的支出，其实也我的库存现金的收入，那这笔库存现金的收入我该怎么做分录呢？ 借：库存现金 贷：？这个贷方我不知道改怎么做呢？

坤鹏 追问

2020-07-20 14:09

就是外账的这一笔50万的支出其实是转到内账的银行卡上的，然后外账做的是付借款，现在我的内账银行存款支出了一笔50万元的借款，但是我的库存现金也多了50万，然后老板说这笔外账转进的钱也要做借款，我现在就是不知道该怎么做这个分录

海老师 解答

2020-07-20 14:27

学员您好 你就是一笔50万的资金是公户里面的前面，然后转给某个人的个人开上面了是吗？  你的现金怎么会多呢？你是又把转到个人卡上的钱提现了吗？

坤鹏 追问

2020-07-20 14:35

是这样的老师，做外账的时候，转了一笔50万到内账的银行卡上（这张卡只是内账在用）然后外账就把这50万元作为个人的借款，做到其他应收账款上了，分录是这样做的：
借：其他应收款 50万
贷：银行存款 50万，然后外账这样就结束了。
现在我跟您说说内账，我内账的银行卡上就收到了这笔50万元（转账的摘要上面写的是借款）我想问的是，现在这笔50万元我该怎么做分录，因为之前已经做了一笔支出借款的分录了，那我现在内账的这笔50元该怎么录分录呢？

海老师 解答

2020-07-20 14:37

你内账的分录也是 借 其他应收款-某某  贷 银行存款啊  也相当于是借款啊！因为之前已经做了一笔支出借款的分录了？之前做的分录是什么，依据是什么？

坤鹏 追问

2020-07-20 14:40

现在内账就是对公账户做了这一笔分录而已，没有别的了，然后老板自己的银行卡收到的这笔50万元我该怎么录分录

海老师 解答

2020-07-20 14:41

借 其他应收款-老板50   贷 银行存款 50

坤鹏 追问

2020-07-20 14:51

这个分录是对公账户转钱出来的分录，我现在想问的是内账老板自己银行卡收到对公账户转来这笔50万元的分录

海老师 解答

2020-07-20 14:58

内账银行支出了一笔50万的借款  支出到哪里去了呢？如果你的经济业务就是1.从公户转一笔账到老板的私户上面，那么不论是内账还是外账都是做借款处理  借 其他应收款-老板 贷 银行存款 2.如果内账的这笔打给老板的50万 他又支出了？那么具体要看他用这笔钱去干了什么

坤鹏 追问

2020-07-20 15:06

老师您一直没有理解我的意思，外账就一张对公银行卡在用，内账的话，这张对公银行卡在用，老板这张私人卡也在用，现在这笔50万元，我的内账已经做了对公账户支出的分录，我想问那我的私人账号收到50万元的分录怎么做

海老师 解答

2020-07-20 15:09

对公账号转的50万就是转到了老板的账户上啊，也就是他收了这笔50万  借 其他应收款-老板 50万  贷 银行存款  这个分录即表示你老板收钱了 也表示公户转出了钱