请问公司披露的半年报表中，应付账款和预付账款如何取数？

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 10:38

公司预付账款没有做账

邹老师 解答

2020-07-20 10:38

你好
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 10:41

预付账款借方贷方都没有余额，那半年报中应付账款就=应付账款贷方余额；预付账款=应付账款借方余额？

邹老师 解答

2020-07-20 10:44

你好，是的，是这样的

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 10:55

请问半年报中，用的是本期发生额还是期末余额？

邹老师 解答

2020-07-20 10:56

你好，是半年报当中的什么内容呢？

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 11:00

比方，资产负债表中的应付账款和预付账款

邹老师 解答

2020-07-20 11:04

你好，是按期末余额填写
资产负债表中的数据是某个时点的余额，而不是发生额

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 11:19

如果有子公司跟分公司，该怎么取数呢？

邹老师 解答

2020-07-20 11:21

你好，资产负债表取数不受子公司还是分公司影响的
直接按这个公式计算就是了
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 11:30

那是不是应该把分公司的数据一起合并取数？

邹老师 解答

2020-07-20 11:36

你好，报表是各自出具的

学堂用户_ph881924 追问

2020-07-20 11:38

分公司自己单独出具吗？

邹老师 解答

2020-07-20 11:41

你好，是的，报表是分别出具的