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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-07-20 10:03

你好，多计提反分录冲销多计提的部分
发工资借应付职工薪酬  贷银行存款等

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:09

是在做发工资这笔分录前面做多计提的反冲吗？还是跟发工资这笔分录做一起呢？

小云老师 解答

2020-07-20 10:17

这个都可以，不强制

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:29

老师，我同事上个月社保没有计提，通常发工资时候不是做借，应付职工薪酬，贷，银存（实发），其他应收款（个人社保公积金，）应交税费-个税吗，我同事没我计提，我该怎么做了。这个月发工资那笔。

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:31

不对，她是把个人部分直接放到应付职工薪酬，不是应该放到其他应收款，公司部分放到应付职工薪酬嘛？

小云老师 解答

2020-07-20 10:33

你把他做的红字或者反分录冲销然后按正确的做一遍就行了

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:35

正确的是怎样的呢？当月社保当月可以不计提，那扣社保时候做借管理费（公司，），借其他应收款（个人），贷，银行存款是吗？

小云老师 解答

2020-07-20 10:36

正确的就是你上面6月扣社保的分录那应付职工薪酬要改成其他应收款

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你好，你贷方银行存款肯定是4笔
2022-03-30 17:28:29
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2021-11-03 16:31:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-08-01 16:06:01
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-05-28 15:45:55
您好，如果是当月工资当月发放时，可以的
2020-04-03 11:43:49
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