老师，公司二季度清算完毕，三季度和四季度的所得税就是二季度的数据对吗？

S珍 追问

2020-07-20 10:01

我这边二季度清算完了，还要填三和四季度的所有申报表和财务报表，

maize老师 解答

2020-07-20 10:08

直接根据2季度这个填写就可以，

maize老师 解答

2020-07-20 10:09

我看学员截图是只需要填写截止到2季度就可以，没有3,4季度？

S珍 追问

2020-07-20 10:10

好的，谢谢老师，三季度和四季度我根据二季度填
我这边还要填哦

maize老师 解答

2020-07-20 10:19

这个一般是按最后一个月数据处理，

S珍 追问

2020-07-20 10:23

累计数就是最后清算好的数，期末数也是最后清算好的数，这样理解对吗老师

maize老师 解答

2020-07-20 10:25

是的，是的，是这样理解的

S珍 追问

2020-07-20 10:32

那年度所得税申报表上最后的企业所得税弥补亏损为负数，然后结转到下一年可以吧？老师，因为清算了下一年结转不了了

maize老师 解答

2020-07-20 10:39

你这个清算账上资产负债表上面都处置掉了，根据这个去做汇算清缴，这个对应弥补本年的盈利之后再有亏损也不需要处理了，

S珍 追问

2020-07-20 10:53

麻烦老师帮我看下

maize老师 解答

2020-07-20 10:58

这个是自动生成的，你这个根据你账上做之后纳税纳税调整是自动生成的，你先这么亏损填写了，后续专管员说不行你再调 ，填写纳税调整表上面其他去纳税调增

S珍 追问

2020-07-20 11:13

谢谢老师的解答

S珍 追问

2020-07-20 11:16

老师，能帮我再看下年度所得税申报出来的风险吗

maize老师 解答

2020-07-20 11:21

看不清楚，你这个截图下面写啥，你这个对应那个账上管理费用明细填写，你这个和利润表上管理费用保持一致就可以，风险提示可以忽略，下面一行不知道写啥

S珍 追问

2020-07-20 11:25

风险提示：
A104000期间费用表里第26行第3列管理费用为45525.49元，第25行第3列管理费用其他为20470元
然后说对管理费用的明细构成进行核实

maize老师 解答

2020-07-20 11:30

你去看你账上那个，对应去填写，第26行第3列管理费用为45525.49元， 这个需要等于你利润表上面管理费用，第25行第3列管理费用其他为20470元 去查你管理费用明细账，你没有管理费用 别的下面分类都是其他吗

S珍 追问

2020-07-20 11:33

管理费用明细里：有职工薪酬，租赁费，办公费，然后剩下的金额包括其他清算时的一些费用都归类在其他了？

maize老师 解答

2020-07-20 11:39

你上面按上面那个分类填写，表上没有才填写其他，真实这样风险提示可以忽略

S珍 追问

2020-07-20 11:40

好的，谢谢老师，辛苦了

maize老师 解答

2020-07-20 11:51

好的我先回复别的学员了