送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-07-20 09:57

如果其他条件(人数、资产总额)符合小微企业政策,一季度预缴所得税=(515000-309000)*25%*20%=10300。

嘻嘻 追问

2020-07-20 11:29

请问怎么做账呢?就是这个案例一整套分录怎么做呢

刘之寒老师 解答

2020-07-20 11:53

收到工程款:
借:银行存款 515000
      贷:预收账款 515000
支付分包款:
借:工程施工或合同履约成本 300000
  应交税费-应交增值税 9000
  贷:银行存款等 309000
工程完工:
借:预收账款 515000
      贷:主营业务收入 500000
             应交税费-应交增值税 15000
借:主营业务成本 300000
      贷:工程施工或合同履约成本 300000
季度免税:
借:应交税费-应交增值税 6000
       贷:其他收益 6000
所得税计提:(500000-300000+6000)*25%*20%=10300
借:所得税费用 10300
      贷:应交税费-应交所得税 10300

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2022-03-02 16:59:15
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业,不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
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计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,计提,扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
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