1.商贸企业，这个月销售发票已开，但进项发票还未开来，暂估的分录怎么做？进项要第三个月或第四个月才能开来，那接下来第二个月是否还要重新做暂估还是等进项来了再做，第二个月随它？进项发票收到后,又需要怎么做分录？ 2.商贸企业，进项发票收到的是普通发票，对外可以开专用发票吗？ 这个开出去的需要按票面金额交增值税吗？还是只要交增值部分的税？ 谢谢。

maize老师 解答

2020-07-20 09:15

可以的，不过需要交增值税就多了，，增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出，你这个没有别的进项税额就按票面金额交增值税

学堂用户_ph732477 追问

2020-07-20 09:07

是一般纳税人。   谢谢老师这么快解答。

学堂用户_ph732477 追问

2020-07-20 09:14

一般纳税人，商贸企业 ，没有进项发票，可以直接对外开销项专用发票吗？