银行存款支付给代理公司，代理公司支付给甲方保证金，都是应收款，该怎么写分录？

耿聪 追问

2020-07-19 13:14

贷：银行存款，借：其他应收款（又是工程施工费用），借方应该怎么写分录？

笛老师 解答

2020-07-19 13:40

我没看明白你要问什么

耿聪 追问

2020-07-19 13:43

是要做两笔分录吗？
借：其他应收款 贷：银行存款
借:工程施工 贷：其他应收款（根本没有收回）
这个钱是我们打给代理公司，代理公司打给材料公司的

笛老师 解答

2020-07-19 13:50

你们打给代理公司，你们自己是记账主体，借:其他应收款－保证金     贷:银行存款，等他们返还时做反方向冲回即可

耿聪 追问

2020-07-19 13:51

那我们的工程施工的材料费怎么处理？

笛老师 解答

2020-07-19 13:59

材料费归集到工程成本下面就可以了

耿聪 追问

2020-07-19 14:03

借：工程施工 贷：？
我就是绕在这里出不出了

笛老师 解答

2020-07-19 14:06

材料费你肯定使用银行存款支付的吧，材料发票是普票还是专票？专票还需要做进项税，借:工程施工        应交税费－应交增值税－进项税      贷:银行存款╱应付账款