个人去税务局代开了含税284460元的机械租赁发票，交增值税8285元，交个人所得税3626元，请问怎样做分录？

仁爱的便当 追问

2020-07-19 10:14

是我们公司自己的机械租给项目部使用，但是我们是劳务公司，项目部就让我们员工以个人名义去税务局代开了一张284460的机械租赁发票，把款给了员工，然后员工取出来交给公司

文老师 解答

2020-07-19 10:16

那这样的花，这发票是个人的，不是您公司的，应该是不可以入账的

仁爱的便当 追问

2020-07-19 10:18

我就是做内账，

文老师 解答

2020-07-19 10:25

内账的话，那您就做其他业务收入，借银行存款等带其他业务收入应交增值税，借应交税费贷银行存款等
借所得税贷银行存款等

仁爱的便当 追问

2020-07-19 10:29

款项还未收到，所得税需要先计提吗？

文老师 解答

2020-07-19 10:30

您这里是交的个人所得税的，

文老师 解答

2020-07-19 10:30

内账，也就当是所得税了，或者您记入管理费用-你税费里面

仁爱的便当 追问

2020-07-19 10:33

假如我们就是机械租赁公司，去税务局代开了一张284460的机械租赁发票给对方，交增值税8285元，交所得税3626元，款项未收到，怎么做分录呢

文老师 解答

2020-07-19 10:42

给员工税款的时候，借其他应收款-某某贷银行存款，开票以后借应收账款284460贷其他业务收入应交税费-应交增值税8285，借应交税费-应交增值税贷其他应收款-某某
借所得税或管理费用-税费3626贷其他应收款-某某
以后收到员工交的租金，借银行存款贷应收账款