老师您好，请问第五问的2013年12月31日该写字楼递延所得税负债＝(9500-10000)×25%＝-125万元。其中应纳税暂时性差异9500为什么要减去10000啊？

老师您好，请问第五问的2013年12月31日该写字楼递延所得税负债＝(9500-10000)×25%＝-125万元。其中应纳税暂时性差异9500为什么要减去10000啊？

答： 2012.12.31账面=50000，计税基础=44000-44000/22*2=40000，应纳税暂时性差异=50000-40000=10000，2013.12.31确认的递延所得税负债=（2013年底的应纳税暂时性差异累计金额9500-2012年底的应纳税暂时性差异累计金额10000）*0.25

计算的应纳税暂时性差异是9500万为什么计算递延所得税负债时又减10000

答： 这里再确认当期应该确认的递延所得税的时候，是用应纳税暂时性差异的余额减去期初的应纳税暂时性差异来计算的，那么，在上一年的时候有1万块钱的应纳税差异，你计算一下呢。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，2013年12月31日确认的递延所得税负债基数为什么要减10000？

答： 您好，这里间隔了2012年 2012.12.31期末账税差异=50000-（44000-2000*2）=10000