甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2019年1月将自产的高档化妆品发给员工。同类化妆品市场平均售价22万元,该化妆品成本14万元。消费税税率15%,请对假化妆品公司进行账务处理。
称心的过客
于2020-07-18 10:42 发布 3500次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2020-07-18 10:47
借管理费用等22*1.15*1.13 贷:应付职工薪酬22*1.15*1.13
借:应付职工薪酬22*1.15*1.13 贷:主营业务收入22*1.15 应交税费-增值税22*1.15*0.13
借:税金及附加22*0.15 贷:应交税费-消费税22*0.15
借:主营业务成本14 贷:库存商品14
相关问题讨论

你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-10-14 12:43:56

您好,您指的哪部分的处理?
2021-01-22 11:46:28

您好
如果进项大于销项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借: 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳税款后
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2020-01-14 11:53:34

你好
正常销售
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本 , 贷:库存商品
抵债
借:应付账款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本 , 贷:库存商品
计提消费税
借:税金及附加,贷:应交税费—消费税
2022-11-17 08:31:29

同学你好!正在解答中,请稍等
2022-11-16 22:08:58
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