图中残疾人就业保障金是怎样申报？城镇土地使用税 年纳税税率或单位税额5是什么意思?

bamboo老师 解答

2020-07-18 09:32

单位税额5是表示5块钱一个平方

云 追问

2020-07-18 10:01

5月销售产品，当时用磅料单重量结算货款50万，已收全客户50万，因内部进项票不足，当预收货款，7月才开出专票。那么5月借：发出商品，贷：库存商品。7月开票：借：主营业务成本，贷：发出商品，另借预收账款  贷主营业务收入/销项税额。如税局问起，解释产品发出时质量不稳定，未知是否退货，暂未确认收入，7月客方确认质量不退货才开票确认收入。老师，这样账务处理可以吗？

bamboo老师 解答

2020-07-18 10:03

这样账务处理顺序可以的

云 追问

2020-07-18 10:19

有同行这样说，发货不当月确认收入，税局查到会罚款与罚滞纳金，会有这样的后果吗？

bamboo老师 解答

2020-07-18 10:22

不是这样的  税法的规定是这样的
 收入确认的一般规定国税函[2008]875号文件规定，企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：（1）商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。

云 追问

2020-07-18 10:35

这样操作的话，5月发出商品凭证上只附磅单重量可以没？税务局问到就口头解释质量不稳定暂没确认收入，还是要附上其他纸质说明？

bamboo老师 解答

2020-07-18 10:37

现在税务一般不上门查账吧 而且您可以发出的时候不做账务处理 在确认收入的月份直接做账务处理 不要用发出商品这个科目

云 追问

2020-07-18 11:05

老师，如换个角度，供方5月送到我公司一批料，只有磅料单，当时没开票回，销售没有拿单过来。现7月供方开出票，销售拿单给财务，请问用5月磅料单，入7月账可以吗？

bamboo老师 解答

2020-07-18 11:05

5月磅料单，入7月账可以
不过我自己5月一般会暂估入账

云 追问

2020-07-18 11:07

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-07-18 11:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快