请问老师这这道题综合分析题的第四小题，设备买了一台设备，他那个税款是31.2，这个税款为什么不能抵扣呢，不是可以抵扣的吗？

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 10:38

老师，可是这答案上却是扣，这笔增值税没有算。

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 10:38

老师，你看看这个答案嗯，可是他这个固定资产买固定资产的这个进项税答案上可是没有扣，你看看我不知道为什么没有扣，我觉得应该扣除。应该抵扣。

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 11:23

没太明白你是什么意思
你这题目 问的是所得税，那么所得税扣除的就是240

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 13:33

嗯，老师，我知道，所得税税法折旧扣除240，嗯，但是他这个他涉及到增值税，这个设备的增值税感觉也得扣除31.2呀。这道题为什么没扣除呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 13:56

你题目 问的是所得税。
是计算应纳税 所得额，增值税不影响你这里的应纳税 所得额的

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 15:45

老师，您的回答我感觉是错误的嗯，增值税虽然不是直接影响所得税，但是他会间接影响的。因为增值税它会影响城建和附加税，城建及附加税计入税金及附加的税金及附加是影响所得税的。

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 16:03

你这里计算所得税扣除时，只是240的固定资产原值。是你自己学混淆了。
增值税发生时不影响所得税，在这个时点不考虑。

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 16:10

咱抛开所得税咱不说，老师咱们只说增值税，那么第一题第一小问城建税，教育费附加应该调整的金额，他那个税基不是增值税吗？但是增值税他为什么不扣除31.2呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 16:28

你这题目问的是调整项。
不是说整个期间计算的附加税。
如果是整个期间应该计算的附加税你这才考虑这里的固定资产的进项31.2
你这材料4，这里并不是告诉这增值税之前没有抵扣，这里所表述的是你这个固定资产之前会计上没有一次扣除，现在税法上优惠，可以500万一次扣除，所以只调整 这固定资产的原值扣除就是的。不再考虑增值税相关的问题，这增值税是在之前正常计税的时候就已经考虑过的

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 17:18

嗯，老师，你怎么知道这个固定资产的进项税31.2万？之前抵扣了呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 17:32

题目问的是调整项，你后面只说了这个固定资产是可享受一次扣除。
并没说是账做错了，既然没做错，那就是正常抵扣了的

爱生活爱瑜伽（厚德载物） 追问

2020-07-18 19:41

谢谢老师，明白了

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 19:42

不客气，祝你学习愉快。