老师 2题为什么考虑进项税26而不考虑销项税？因为在交易性金融资产没有销项税吗？

梁晓燕老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-07-18 04:04

金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。金融商品转让的增值税税率为6%，小规模纳税人适用的征收率为3%。

俩人、幸福ツ追问

2020-07-18 04:07

考虑计税的话这道题怎么算老师可以写下步骤吗？老师不睡觉吗？哈哈哈

梁晓燕老师解答

2020-07-18 07:27

借：固定资产200（换出资产的公允价值加应支付的相关税费）应交税费一应交增值税（进项税额）26
贷：交易性金融资产180（账面价值）

银行存款 26
应交税费—转让金融商品应交增值税12
投资收益8

精选问题

请问老师，我们目前有4个主体公司，近期2家公司出现问

前期梳理：联合部门盘点设备，记录基础 / 状态 / 转移信息，三方签字确认；核对账务，确保账实一致，补提减值或漏记账务。中期处置：可用设备：按账面净值内部转移，清退方转 “固定资产清理” 再冲往来 / 资本公积，接收方按原值 %2B 对方折旧入账；同一集团无偿转移不视同销售，留存协议备查。损坏设备：先出鉴定报告，清退方转 “固定资产清理”，处置残值缴税，结转损益；损失凭报告税前扣除，区分正常 / 非正常损失（后者需进项税转出）。后期收尾：归档全套资料，注销前核查税务，接收方建台账跟踪使用。答
只需一步，扫码领取免费兑换码，解锁会计章节题库问

是的，之前没有，答
找建筑工程行业老师，有问题请教？问

同学，你好什么问题，可以附上问题重新提问答
请问老师，我们公司请的兼职法务，签的合同是跟她所问

同学，你好兼职法务，单独请款，不入资表里。答
老师，我想问下，一个人的名下，有一个个体户，个体户是问

你好,这个是分开的.2个收入分开核算,分开汇算答

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