发生一笔对方退货,对方退货不付款,另有一笔对方只答应付款80%,其余抹账,应该算是销售折让比较好吧,对方发票均已认证,都是去年的业务。问我方凭对方给的什么资料开具负数发票,现在还有销售退货与折让证明吗?分录怎么做,直接冲减当期销售收入还是修改财务报表期初?
葛利锋
于2016-07-06 09:49 发布 783次浏览
- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
2016-07-06 18:48
该两笔业务均开具专用发票,且都为去年6月份之前开具,对方企业已认证抵扣。现在一笔走退货(不付款),一笔走质量扣款(扣合同的20%
相关问题讨论

你好! 首先确定你的发票是专用发票还是普通发票
(一)增值税专用发票冲红
一 红字申请
1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)
1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局。
1.2开具红字专用发票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证
2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)
3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)
4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)
开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)
5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)
注意:开具红字通知单在开票日起90天内办理,一份发票对应填写一份红字申请单,附一套完整的资料,申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了,就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。
复印件并加盖“此复印件由我司提供,与原件相符”章。
二、取到了红字申请单通知书后,如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了。
三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的,其余两联与原来开局的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时
2016-07-06 18:40:24

重分类到预付账款,其他应收款,其他流动资产
2019-09-06 10:37:12

你好 可以的 。 一般是会重分类的。 在资产负债表中其他应收款期末数=其他应收款的借方余额%2B其他应付款的借方余额(有坏账还得考虑坏账部分的金额 );其他应付款期末数=其他应收款的贷方余额%2B其他应付款的贷方余额。
2021-02-26 18:09:40

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-17 21:11:15

资产负债表往来科目不能是负数
2023-07-04 09:12:56
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晓海老师 解答
2016-07-06 18:40
晓海老师 解答
2016-07-06 18:50