发生一笔对方退货，对方退货不付款，另有一笔对方只答应付款80%，其余抹账，应该算是销售折让比较好吧，对方发票均已认证，都是去年的业务。问我方凭对方给的什么资料开具负数发票，现在还有销售退货与折让证明吗？分录怎么做，直接冲减当期销售收入还是修改财务报表期初？

 发生一笔对方退货，对方退货不付款，另有一笔对方只答应付款80%，其余抹账，应该算是销售折让比较好吧，对方发票均已认证，都是去年的业务。问我方凭对方给的什么资料开具负数发票，现在还有销售退货与折让证明吗？分录怎么做，直接冲减当期销售收入还是修改财务报表期初？

答： 你好！ 首先确定你的发票是专用发票还是普通发票 (一）增值税专用发票冲红 一 红字申请 1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章） 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。 1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章） 3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章） 4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章） 开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章） 5、一般纳税人资格证复印件（盖公章） 注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。 复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。 二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。 三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时

企业注销，财务报表上 的应付账款有负数，其他应付款有负数，应交税费有负数，怎么调

答： 重分类到预付账款，其他应收款，其他流动资产

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

会计师事务所接受丙公司委托审计17级其2018年度财务报表经了解丙公司采用赊销方式销售货物在对销售与收款期未试循环进行审计时实施了如下审计程序：（1）获得产品价格目录抽查售价是否符合价格政策（2）检查与登记入账的销售业务相关的销售合同、客户订单、销售单、销售发票等信息打印（3）实施销售的截止测试（4）检查丙公司是否在月末安排独立人员对应收账款明细账和总账进行调节（5）检查丙公司是否定期向客户寄送对账单针对上述（1）至（5）项所执行的审计程序，逐项指出分别与销售收入或应收账款的哪些认定直接相关。

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待