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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-07-17 21:44

借：管理费用
贷：银行存款
实际减免时
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：管理费用

百合 追问

2020-07-17 21:49

谢谢老师。一般纳税人和小规模账务处理是一样的吗？

王老师1 解答

2020-07-17 21:57

一样，这个对一般和小规模都是全额抵减，所以一样的

百合 追问

2020-07-17 22:07

那麻烦老师给说下小规模和一般纳税人是如何申报这个抵减税的，都分别对应填哪张表的哪个栏次呢？谢谢老师

王老师1 解答

2020-07-17 22:12

《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，

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相关问题讨论
借：管理费用_办公费 贷：银行 借：应交税费_应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2019-01-10 19:53:23
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2017-09-29 13:17:34
你好，不对，应该是 借：管理费用 贷：现金，然后 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：其他业务输入
2018-04-06 22:39:30
借 应交税费 减免税款 贷 管理费用
2018-07-02 12:28:29
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-06-27 11:09:52
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