老师你好，非盈利幼儿园，本月收到园长个人1500元的手机费发票，怎么入账？

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:14

可以直接   借：管理费用-福利费 
  贷：现金吗？

郭老师 解答

2020-07-17 18:14

不可以的，福利费应该通过应付职工薪酬核算。

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:20

应付职工薪酬一借一贷抵消最后不就是以上分录了吗？过度一下又什么意义？

郭老师 解答

2020-07-17 18:21

记账准则的要求。
还有应付职工薪酬核算要求

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:23

不过度的话对账务或缴税有什么影响？

郭老师 解答

2020-07-17 18:25

交税没影响
财务核算不准确
汇算清缴职工薪酬明细表取数直接看应付职工薪酬的

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:32

我还是不太清楚，是不是不通过应付职工薪酬过度一下，汇缴清算时工资就调增1500元吗

郭老师 解答

2020-07-17 18:38

没有发票吗
福利费不管怎么做
交税抵扣都是一样的

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:40

有发票，我们是非盈利幼儿园，没有汇缴清算，可以不过度直接进费用吗？

彤棕快乐 追问

2020-07-17 18:42

或者直接  借：管理费用-办公费，贷：现金

郭老师 解答

2020-07-17 18:42

你好
这个涉及到个税的

郭老师 解答

2020-07-17 18:42

工资个税申报的时候加上也可以不通过