税务局退了2019年企业所得税1700元，怎么做分录，金额怎么填？

阳光的斑马 追问

2020-07-17 16:24

金额全部填1700元吗

彩丽老师 解答

2020-07-17 16:25

是的，实际收到的1700元，分录里面就全部写1700

阳光的斑马 追问

2020-07-17 16:33

请问是这样吗

彩丽老师 解答

2020-07-17 16:51

不对，应该是这样：
借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费— 企业所得税 ，贷；以前年度损益调整— 所得税费用
借；以前年度损益调整— 所得税费用 ，贷；利润分配— 未分配利润

阳光的斑马 追问

2020-07-17 16:53

以前年度损益调整是哪个科目里面我这边系统没有

彩丽老师 解答

2020-07-17 17:07

没有这个科目你就直接做利润分配— 未分配利润。
借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费— 企业所得税 ，贷；利润分配— 未分配利润