供方5月尾送到我公司一批料，只有磅料单，当时没开票回，销售没有拿单过来。现7月供方开出票，销售拿单给财务，请问用5月磅料单，入7月账可以吗？

云 追问

2020-07-17 16:14

万一税务局查到5月磅料单，7月才入账，磅料单相当于供方出仓单的，该怎样解释？

maize老师 解答

2020-07-17 16:17

不会，这个不跨年税局一般不会说啥的。

maize老师 解答

2020-07-17 16:17

你不少交所得税税局看到，不会说啥。

云 追问

2020-07-17 16:35

换个位置，如果我是供方，5月出磅料单（相当出货），7月才开票，账务该怎样处理？

maize老师 解答

2020-07-17 16:51

你5月做无票收入，借应收 贷主营业务收入  销项税额， 7月发票贴后面，

云 追问

2020-07-17 16:59

5月借：发出商品，贷：库存商品。7月开票：借：主营业务成本，贷：发出商品，另借应收 贷主营业务收入 销项税额。如税局问起，解释产品发出时质量不稳定，未知是否退货，暂未确认收入，7月客方确认质量不退货才开票确认收入，可以吗？

maize老师 解答

2020-07-17 17:22

估计难，之前 有看学员被税局稽查反馈是按发出商品确认，后续有退货你可以开红字冲掉

云 追问

2020-07-17 18:45

按上面发出商品操作，晚一两个月确认收入，纳税，税务局查到，会怎样处理？罚款吗？

maize老师 解答

2020-07-17 18:57

延迟确认收入，这个追究是有滞纳金和罚款，