老师，有一家公司一直都是零申报，今年4月就有进项，一直都没有收入，五月申请成为一般纳税人之后才有收入，那5月之前的进项税额现在可以抵扣吗？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-17 13:31

同学，你好
5月份之前，你是小规模纳税人吗？
如果是，你5月份之前收到的发票不能抵扣

小蛀牙追问

2020-07-17 13:36

好的，那我收到的专票怎么办呢

小菲老师解答

2020-07-17 13:38

同学，你好
你可以让对方红字，重新开具，你就可以抵扣了

小蛀牙追问

2020-07-17 13:42

这个是什么意思呢？

小菲老师解答

2020-07-17 13:47

同学，你好
意思就是在你成为一般纳税人前没有取得发票，没有申报过的收入，在成为一般纳税人后，取得的收入可以抵扣

精选问题

老师，不太懂这个商誉怎么算的，为什么不是3000-1500 问

商誉计算关键：合并成本是付出对价公允价值（乙投出专利公允 3000 万）。丙可辨认净资产公允要算 “增资后”：原 1500 万 %2B 乙注入 3000 万 = 4500 万。乙享份额 = 4500×60% = 2700 万。商誉 = 3000 - 2700 = 300 万。不是用增资前 1500 万算，因注入资产使丙净资产变大，得按交易后整体公允算份额。分录：借：长期股权投资 3000 累计摊销 500 贷：无形资产 2500 资产处置损益 1000 （个别报表不单独记商誉，合并时体现）答
*生活服务*保洁服务费专票能抵扣吗问

*生活服务*保洁服务费专票不能抵扣答
老师，我们的融资租赁款到账是150万，然后利息和本金问

借：银行存款 1,500,000 未确认融资费用 289,500 贷：长期应付款 1,789,500 答
老师您好，外贸企业，出口货物，开销售发票按0税率还是问

出口货物，开销售发票按0税率答
老师为什么市场组合的β系数恒等于1这句话是对的问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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