老师，小规模季报表中利润表的本年累计数和本期数怎么填写？资产负债表和利润表的勾稽关系是什么？

星如雨 追问

2020-07-17 12:36

我是每月做账每月结转，所以利润表本期数就是本年累计数，我把本年累计数数填成1到6月，本期数填成4到6月，但是资产负债表和利润表的勾稽关系是错的，我错在哪里了？怎么改？

邹老师 解答

2020-07-17 13:03

你好，利润表抬头所属期是4—6月份 吗？

星如雨 追问

2020-07-17 13:09

我的资产负债表未分配利润的期末数=期初数+净利润本月数

邹老师 解答

2020-07-17 13:11

你好，利润表抬头所属期是4—6月份 吗？（能先回答一下这个问题吗，我需要根据利润表抬头所属期判断你填写的本期数是否正确）
资产负债表和利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

星如雨 追问

2020-07-17 13:14

老师，利润表是每月的，二季度季报时利润表就是6月的

邹老师 解答

2020-07-17 13:15

你好，利润表抬头所属期是一个月，按本月就是填写6月份的金额，本年累计就是填写1——6月份的累计发生额

星如雨 追问

2020-07-17 13:19

那二季度企业所得税申报时利润表的本期数也是6月本月吗？

邹老师 解答

2020-07-17 13:22

你好
二季度企业所得税申报时利润表
如果抬头所属期是6.1日到6.30日，那本期数就是填写6月份的金额
如果利润表抬头所属期是4——6月份，那本期数就是2020年4——6月的发生额

星如雨 追问

2020-07-17 13:29

那像我这样利润表所属期是6月本期数也是6月，那资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不是您说的未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计数

邹老师 解答

2020-07-17 13:30

你好，如果你单位资产负债表与利润表不符合这个勾稽关系
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
那说明你单位报表数据是错误的

星如雨 追问

2020-07-17 14:39

那怎么查错到那里了

邹老师 解答

2020-07-17 14:40

你好，未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
你需要去查这个差额是多少，有没有哪个地方的发生额就是这个差额

星如雨 追问

2020-07-17 14:40

资产负债表下一月的期初数就是上一月的期末数吗？

邹老师 解答

2020-07-17 14:42

你好，不是
期初数就是年初数，一年不变的

星如雨 追问

2020-07-17 16:29

我的是手工帐，每月的报表都输期初数

邹老师 解答

2020-07-17 16:31

你好，手工帐，每月的报表都输期初数，那期初数根据上年期末数输入就是了

星如雨 追问

2020-07-17 17:27

好的谢谢老师耐心解答

邹老师 解答

2020-07-17 17:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢