老师，A公司成立前是以一个项目做账，里面的资产设备费用都是由B公司出钱，挂在B公司的账上，后来这个项目才变成A公司，老板觉得都是他出钱的，想把以前B公司付的钱全转挂回到A公司作为资产，这样可以怎么调账呢？

元气喵喵 追问

2020-07-17 11:48

可以当做投资款吗？因为AB两个公司都是同一个老板，现在B公司也是股东之一，也是经常借款或者代付款

朴老师 解答

2020-07-17 12:02

可以的，那就要直接计入实收资本

元气喵喵 追问

2020-07-17 12:04

发票那些都是开B公司的有关系吗？是怎么调呢？B公司和A公司的账

朴老师 解答

2020-07-17 12:09

发票开了Ｂ公司的Ｂ公司做账了，A没有发票没法做呀，你这个发票得开给A才行

元气喵喵 追问

2020-07-17 12:10

以前A公司还是项目时是这样做账的，挂了其他应付款

朴老师 解答

2020-07-17 12:14

那直接把其他应付款付了，然后Ｂ给A开发票哦

元气喵喵 追问

2020-07-17 13:08

但是A没钱，成立了半年。没有收入，一直都是B投钱进去的

朴老师 解答

2020-07-17 13:09

Ｂ给A开发票，有钱的时候给Ａ钱

元气喵喵 追问

2020-07-17 14:27

可以直接把其他应付款转为实收资本吗？一定要开发票吗？

朴老师 解答

2020-07-17 14:31

你转的话也得有发票才做其他应付款的，如果当时直接收到钱借银行贷其他应付款这种的可以直接转，如果不是钱做的其他应付款就要有发票才行

元气喵喵 追问

2020-07-17 14:56

在A公司还是由一个项目做账的时候，所有的费用都是借长期待摊费用，贷其他应付款B，成立之后才另外新建一个账套，这些开支哪些可以当做B对A的投资呢？有人工，餐费，加油费，农药等生产成本，A是农业种植公司，很多土地测量费，请款等等

朴老师 解答

2020-07-17 15:03

你做的这些长期待摊有发票吗？没有的话不能，要调增，只要是其他应付款B的都可以做投资

元气喵喵 追问

2020-07-17 15:28

有些只有收据，如果当做投资的话，我做账是直接借其他应付款B，贷其他应付款吗？但是这个其他应付款是挂在项目账套那里，A公司新的账套是没有挂的，这样没关系吗？另外其他应付款需要列明细吗？需要付什么资料吗？

朴老师 解答

2020-07-17 15:35

嗯，前两个都可以，其他应付款可以没有明细，你二级科目可以区分就行

元气喵喵 追问

2020-07-17 16:29

老师，有些支出不是挂其他应付款的，而是当时从老板私人借支，贷库存现金，这个可以做投资款？

朴老师 解答

2020-07-17 16:37

你贷方库存现金说明企业是付钱的，怎么做投资款

元气喵喵 追问

2020-07-17 16:58

如果B公司开票给A，就把挂的其他应付款冲掉变成实收资本，那B开票是当费用吗

朴老师 解答

2020-07-17 17:06

嗯，是的，当费用就行了