客户扫码付款或者是刷卡支付所产生的手续费应该怎么处理？是不是借银行存款，贷主营业务收入，管理费用-手续费？

K林 追问

2020-07-17 10:29

嗯嗯好的！手续费冲减财务费用！那客户交的定金要退或者是多交的货款要退是不是两笔都是这样处理呢：借其他应付款！贷银行存款或者库存现金？

王超老师 解答

2020-07-17 10:32

你好，这个是另外一笔业务。
你收到的时候
借：银行存款
贷：其他应付款
把押金退回去的时候，做相反的分录，如果有差额，放到营业外损益比较好

K林 追问

2020-07-17 10:44

那客户如果没退款！后面来把尾款结清！是不是：借银行存款！贷主营业务收入，应交税费-增值税！如果是刷卡贷方还有一个财务费用！

王超老师 解答

2020-07-17 10:47

你好，客户没有退款的话，是不会有银行存款的
是
借：预收账款
贷：主营业务收入
增值税

K林 追问

2020-07-17 11:00

我们后期也不知道客户到底要不要退款呀！可不可以这样处理：不管客户退不退！收到定金时做：借预收账款！贷主营业务收入！后面补尾款的时候！也是借预收账款、贷主营业务收入、增值税、手续费！

王超老师 解答

2020-07-17 11:03

你好，你们不知道客户要不要退，可以根据时间来确认。
先挂账在预收账款，等到业务结束1年了，你再确认为营业外收入

K林 追问

2020-07-17 11:12

有点懵的是！老师你上面前一条消息说没有退款是不存在银行存款的！

王超老师 解答

2020-07-17 11:17

你好，
你收到的押金是
借：银行存款
贷：预收账款
然后等待一年，如果有人来退押金，那么就做相反的分录
如果是没有人来退
借：预收账款
贷：主营业务收入
增值税

K林 追问

2020-07-17 11:23

客户没退款后面来把尾款结清的时候！借方不用银行存款来核算吗？借银行存款、贷主营业务收入、增值税

王超老师 解答

2020-07-17 11:25

你好，如果是把尾款结清，是这个分录。你看一下我前面的分录，是用来核算押金的

K林 追问

2020-07-17 11:26

嗯嗯！好的！那叫定金呢？

王超老师 解答

2020-07-17 11:36

你好，交定金的话，也是放在预收账款里面核算，
借：银行存款
贷：预收账款

K林 追问

2020-07-17 11:38

那后面补尾款结清的时候要把预收账款里面的定金转出来主营业务里面吗？

王超老师 解答

2020-07-17 11:44

是的，后面结清的是你们的收入，要转入主营业务收入的

K林 追问

2020-07-17 11:48

那可不可以交定金的时候就记入主营业务！免得后面转呢？

王超老师 解答

2020-07-17 12:06

你好，不建议这么做的。因为你这个定金后面可能不做了，要后续处理的。可能作为主营业务收入，有可能作为营业外收入，有可能是退回去的。

K林 追问

2020-07-17 12:15

那如果可以确定客户不退款是不是就可以这样处理啦？

王超老师 解答

2020-07-17 12:29

是的，如果能够确认，那么这样账务处理是可以的