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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-17 09:38

你好
预交，借；应交税费——增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款
计提附加税，借；税金 及附加，贷；应交税费——附加税

童言 追问

2020-07-17 09:40

那是不是交的时候直接付款，不用先计提吗？

邹老师 解答

2020-07-17 09:41

你好，缴纳的时候直接做预交税款分录
之后再做相应的计提分录

童言 追问

2020-07-17 09:43

那我是1月份的时候填增12月份值税预缴表，然后直接交税，那这样在12月的时候需要计提吗？

邹老师 解答

2020-07-17 09:44

你好，这种情况不需要在12月份做计提分录的

童言 追问

2020-07-17 09:45

好的，谢谢！

邹老师 解答

2020-07-17 09:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
预缴增值税及附加税的分录主要涉及两个账户，即应交税费和银行存款。当企业预缴增值税及附加税时，会借记应交税费账户，表示企业应付的税费增加；同时，会贷记银行存款账户，表示企业的现金减少。具体的会计分录为：借：应交税费-增值税、应交税费-城市维护建设税、应交税费-教育费附加、应交税费-地方教育附加；贷：银行存款。
2023-07-23 19:47:12
借：应交税费-应交增值税、附加税 贷：银行存款
2020-08-04 10:31:01
您好 借：应交税费－预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费－应交城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 实际缴纳时， 借：应交税费－应交城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 贷：银行存款
2017-01-13 19:22:23
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
2019-07-19 09:41:46
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2021-12-13 10:13:18
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