职工工资计入营业成本怎么反调账做到研发费用工资？（2020年需要调的是去年2019年的账，公司小规模）

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:05

把之前做的都要删除吗？

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:05

不要删除 调账就好了 或者把打印出来涉及到的分录修改下

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:06

但已经申报了企业所得税了，去年的，重新做账很多数据都有变化。

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:06

那就更正企业所得税申报表

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:06

我就是不知道该怎么做调账分录？

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:09

您当时分录怎么写的

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:11

去年的是，计提：借：管理费用━工资，主营业务成本（工资）贷：应付职工薪酬，

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:12

发放工资：借：应付职工薪酬    贷：库存现金。

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:12

去年分录都是这样写的。

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:12

今年都需要改为研发费用工资

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:13

借：研发支出-资本化（费用化）支出 借方红字
借：主营业务成本（工资）  借方蓝字

lonely喵星人 追问

2020-07-17 09:14

本年利润这个科目需要调吗？

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:14

如果是费用化的话 本年利润不调整