您好，请问在未开发票未收款的情况下，先按销售单挂应收和收入，此时要记销项税额吗？如果此时记了销项税，开票时发票还需要做账吗？客户是一年才结一次帐，结账前才开票，那税金何时确认扣除呢

柏熳 追问

2020-07-16 16:00

您说的这个确实是最好最简单的处理方法，但是事实是这样做有难度，您能针对我的实际情况给出指导吗？

江老师 解答

2020-07-16 16:02

一、按月确认收入，做无票的收入，同时做增值税的销项税额。
按月做收入，开具发票后，按发票确认收入，同时冲销前期的无票的销售收入，一正一负的做收入后，不影响开票当月的销项税

柏熳 追问

2020-07-16 16:12

如果一月份按销售单做收入和销项税额，未开发票，次月需要交此笔增值税吗？如果到了8月才要求开票付款，此时冲销之前做的收入，此笔开票次月的税额该如何处理呢

江老师 解答

2020-07-16 16:26

一、如果一月份按销售单做收入和销项税额，未开发票，次月需要交此笔增值税。
二、如果到了8月才要求开票付款，此时冲销之前做的收入，此笔开票次月的税额0（一正一负抵销了）