个人独资企业，生产经营所得收入总额是250588，成本费用是0，利润总额250588，显示应纳税额是33617.6，这个是怎么算来的？

微首 追问

2020-07-16 15:07

好的，谢谢老师，那这个会计分录怎么写呢？

江老师 解答

2020-07-16 15:09

一、计提应缴纳的生产经营所得的个税分录是：
借：所得税费用33617.60
贷：应交税费——应交个人所得税33617.60
二、同时月末结转计入本年利润，分录是：
借：本年利润33617.60
贷：所得税费用33617.60

微首 追问

2020-07-16 15:15

这个会计分录是要到七月份再做是吧？

江老师 解答

2020-07-16 15:18

这个就是在六月份做账务处理
七月的账务处理是：
借：应交税费——应交个人所得税33617.60
贷：银行存款33617.60
当然如果是六月份没有做账务处理，可以在七月份补做账务处理

微首 追问

2020-07-16 15:19

好的，明白了，谢谢老师，新手非常感激

江老师 解答

2020-07-16 15:20

祝学习进步，工作顺利

微首 追问

2020-07-16 15:38

老师，我再追问一下哈，计提了所得税之后，那利润总额不是少了嘛？那计提的税和实际缴纳的不是有出入嘛？

江老师 解答

2020-07-16 15:39

这个不影响利润总额，你看利润表
利润总额-所得税费用=净利润

微首 追问

2020-07-16 15:40

谢谢，不好意思，新手太菜了

江老师 解答

2020-07-16 15:41

此问题回复完毕，再见