我们在第三方平台售卖商品，客户买好了在规定的时间内提出返佣申请，会给客户返佣。返佣方式是从我们公司账上给客户打钱，比如说客户申请100元返佣，我们只从账上给她打95元，5元当做我们的手续费，这返佣分录怎么做？

雪女 追问

2020-07-16 12:24

5元当做我们的服务金，只能这么说 。

meizi老师 解答

2020-07-16 12:25

你好  你是销售方吗 你返佣金给客户 为什么还要扣手续费 算你们服务金。 你需要说下操作模式 不然不好判断科目

雪女 追问

2020-07-16 12:25

对方在平台上申请返佣，平台就反应出：扣除5%服务金

雪女 追问

2020-07-16 12:26

您稍等，我看看能不能截个图上来

meizi老师 解答

2020-07-16 12:26

你好  你现在是算是第三方平台的话   你就做收入处理  。 我以为你是销售货物的那方  意思  销售方通过你第三方平台 销售  然后销售后销售方返佣金给客户 。你们收取返佣金额的一定比例服务费 是这样吗

雪女 追问

2020-07-16 12:28

我们就是销售货物方

雪女 追问

2020-07-16 12:29

我们是销售方 客户通过平台买东西，有返佣

meizi老师 解答

2020-07-16 12:29

你好   那你就按实际支付的佣金计入销售费用去核算

雪女 追问

2020-07-16 12:30

但是客户提返佣的时候，我们还扣客户钱

雪女 追问

2020-07-16 12:30

那对方是个人，给不了我们发票怎么办？

雪女 追问

2020-07-16 12:32

一直挂账？

雪女 追问

2020-07-16 12:32

还有更好的办法吗？

meizi老师 解答

2020-07-16 12:33

你好 这样的个人 无法给发票 你要代扣代缴个税   你根据银行付款单做费用或者成本 只是次年汇算做调整处理    那你就按实际支付的返佣金额来做销售费用  这个扣除的费用 你看是不是个税的金额   你做代扣代缴个税来处理

雪女 追问

2020-07-16 12:35

代扣代缴个税，这必须做吗？

雪女 追问

2020-07-16 12:35

这太复杂了…

meizi老师 解答

2020-07-16 12:35

你好  嗯是的   按照征收管理办法 你有代扣代缴义务 。如果后期查到你们没有代扣代缴个税   你们会被罚款的 。 是的 自然人客户端里面找一般劳务报酬所得来报个税

雪女 追问

2020-07-16 12:36

我想扣除费用就按购买的商品钱走行吗？个税不管可以吗？直接走一个销售费用可以吗？

meizi老师 解答

2020-07-16 12:37

你好   这个有风险的哦 。 因为你们支付的是销售佣金出去 。 你不代扣代缴后期真的查到会有罚款的。

雪女 追问

2020-07-16 12:39

好吧，销售费用的分录我会写，个税的是：应交个人所得税，贷银行吗？还有那个手续费我最好走什么呢？但肯定不是代扣代缴的钱

meizi老师 解答

2020-07-16 12:42

你好  个税的是：应交个人所得税，贷银行  是的   ；手续费的话 你冲个税的   不是缴纳了吗   不然你的应交税费-应交个人所得税科目不平 。

雪女 追问

2020-07-16 12:45

老师是这个分录吗？

雪女 追问

2020-07-16 12:47

我能不管这个手续费了吗？全当做收入？

meizi老师 解答

2020-07-16 12:48

你好 你贷方做财务费用 -手续费干啥    就这样说把  比如 你不是返佣100元  个税是3元  你扣了5元 实际你们支付的是95元是吧   那你就做销售费用95  个税3元 贷银行存款98 这样来做  。

雪女 追问

2020-07-16 12:49

等于对方给不了我发票，我就代扣代缴个税，一样可以走销售费用，是这个意思吧？

meizi老师 解答

2020-07-16 12:52

你好 嗯是的  就是你直接支出了多少计入销售费用  把个税这部分相当于是在你扣除的手续费里面 抵减了  这样来做 。 按你们实际发生    本来你也得取不到发票了避免你做了销售费用 到时还多调整