老师，一般纳税人增值税申报如果出现多缴的税款，这部分是会退回来吗

小七 追问

2020-07-16 12:09

多缴的税款在申报表没有在留抵那栏，是可以待后期抵减吗？因为多出来的那部分是在外地预缴的，因为上月有留抵，足够抵扣。

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:10

多预缴的可以在后期抵减

小七 追问

2020-07-16 12:20

那是直接在附表四预缴表那里先抵扣一部分吗，然后是期末留抵，还是在主申报表那填完全部的预缴额？

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:22

可以在主表填预缴的全部税额

小七 追问

2020-07-16 12:23

可是提交后出现比对不通过，这样也继续保存吗

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:24

就只有比对不通过几个字提示么

小七 追问

2020-07-16 12:27

是的，差不多就是这样。后台是不是设置了什么？按理说是不是不该这样？

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:27

那您本期需要抵扣多少金额？把本期抵扣的金额填入

小七 追问

2020-07-16 12:30

销项，进项，简易计征税额，预缴额

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:31

应该填写《附列资料(四)》和主表。

《附列资料(四)》应将异地提供建筑服务、销售不动产、出租异地不动产已预缴的税款分别填写在第3栏“建筑服务预征缴纳税款”、第4栏“销售不动产预征缴纳税款”、第5栏“出租不动产预征缴纳税款”中。其中，第4列“本期实际抵减税额”填写第3列“本期应抵减税额”与主表中本期应纳税额相比较的较小者

如果主表中应纳税额较小则填写应纳税额，并将差额填写在第5列“期末余额”中。在主表中，上述已预缴税款会体现在第28栏“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。


您是这样填写的么

小七 追问

2020-07-16 12:46

主表填成28439.59，期末未交税款为-6884.1

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:47

您本期需要用到预缴的税金抵减么？如果不需要 附表四实际抵减不填 主表也不填

小七 追问

2020-07-16 12:52

肯定要用到，但是用不完。因为21555.49，这个是按简易计征的，留抵的不能抵扣。税法上有规定预缴的税额不能留抵吗？如果我填预缴的数据是全部已缴的，主表会出现负数(多缴的税额)，这样可以吧，那下期会给我抵减吗？还有附表四填了一部分，也是有留抵的，跟主表留抵不是一样吗，老师？

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:56

您附表四本期实际抵减栏次填需要抵减的金额 差额在期末余额里面 后面可以继续抵
预缴的当然可以留抵了

小七 追问

2020-07-16 12:59

可是我打电话问当地的税务局，它们说，当月预缴多少，就填多少，哪里能只减一部分的，那如果我填报的是全部，然后主表出现多缴的，下期能抵减吗

小七 追问

2020-07-16 12:59

而且如果我填一部分的话，会出现这个

bamboo老师 解答

2020-07-16 13:07

主表出现多缴的，下期能抵减  附表四不能填实际抵减的一部分？

小七 追问

2020-07-16 13:08

附表四能填一部分，然后会出现这个

bamboo老师 解答

2020-07-16 13:14

那您点击继续保存呢