加计扣除的无形资产研发达到可使用用途，无形资产也按175%入账，那多入的75%计入什么科目？影响利润吗？

墨香137 追问

2020-07-16 09:26

摊销时怎样体现175%的加计摊销？老师分录写下

墨香137 追问

2020-07-16 09:27

我想辨别一下这个为什么不是递延所得税资产？

立红老师 解答

2020-07-16 09:28

你好，这个是在汇算时才算的，比如原值是100，10年，每年的摊销额是10万，然后在汇算时，我们可以在税前扣除17.5，这个7.5是不体现在账上，是在汇算申表报中的。