送心意

孔令运老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-15 20:44

您好。
自产用于无偿捐赠,增值税需要视同销售,所得税上用于外部移送,也要视同销售。
视同销售账上不做收入,但要计提销项。因此,从税上角度来说,100万+100万*13%增值税,这才是税上的捐赠支出。
希望能帮到您。不当之处请包涵。

东海 追问

2020-07-15 22:29

我认为税法允许扣除捐赠支出是会计利润的12%呀,跟这个有啥区别

孔令运老师 解答

2020-07-15 22:39

您说的这个是税法认可的今年可以税前扣除的公益捐赠金额,

孔令运老师 解答

2020-07-15 22:40

题目中算的是税法上的公益捐赠金额,

孔令运老师 解答

2020-07-15 22:40

因为超过了利润的12%.所以纳税调增,结转以后年度在扣除。

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您好。 自产用于无偿捐赠,增值税需要视同销售,所得税上用于外部移送,也要视同销售。 视同销售账上不做收入,但要计提销项。因此,从税上角度来说,100万%2B100万*13%增值税,这才是税上的捐赠支出。 希望能帮到您。不当之处请包涵。
2020-07-15 20:44:00
新购入的单位价值不超过500万元的,可以享受一次性税前扣除的政策。
2019-07-31 13:53:10
同学,你好,如果你是独生子女可以
2020-03-11 16:16:41
你好,税法允许扣的是已经发生的175%,所以就是工资加五险一金的175%
2020-05-13 10:41:44
你好,增值税不能扣除,但是这个营业外支出里是包含增值税的。
2020-11-22 16:53:30
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