公司销项税30元进项税1000元（因为时间到期认证）之前进项做到待抵扣税科目，这个接下来该怎么做分录啊？谢谢！

黄老师

职称：会计师

2016-07-05 11:16

老师金额是结转发票全认证的金额是吗月末还需做：借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-970元红字贷：应交税金-应交增值税（未交增值税）-970红字吗？谢谢！

黄老师解答

2016-07-05 10:46

要认证后结转分录，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣税额）

黄老师解答

2016-07-05 11:25

你好，结转的是未抵扣的进项税金，按这个分录入账即可借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣税额）

精选问题

老师您好，我想问一下，我们销售做单的时候价格很高，问

差额计入财务费用-折让答
4S店9月份从主机厂购车，购买价277787.61.税额3611 问

一、9月从主机厂购车（商品车入库）借：库存商品—商品车 277,787.61 借：应交税费—应交增值税（进项税额）36,112.39 贷：银行存款/应付账款—XX主机厂 313,900 二、10月商品车转试驾车（固定资产确认） 1. 转固核心分录：借：固定资产—试驾车 313,900（库存商品成本+进项税额，因用于非应税项目需转出进项）贷：库存商品—商品车 277,787.61 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）36,112.39 2. 10月开具机动车发票（仅作产权登记依据，无需重复记账），后续按固定资产准则计提折旧（折旧年限通常4年，残值率5%）。答
老师，工程异地预缴了增值税和所得税，也核定了个税，问

你好，那边会给你一个账号密码。你登录他那边的系统，然后采集人员信息，提交填写综合所得工资薪金。答
老师，这一题中提到的车辆装饰费用未实质装饰，是否问

那个不计入的，只是购车的裸车价答
老师，请问公司在什么样的情况下需要出审计报告问

上级监管部门要求或者银行等机构要求提供情况下答

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