购买方当月开出红字信息表，冲去年购买保险业务怎么做账

大赞 追问

2020-07-15 17:37

去年11月份买了低保额的保险，今年没有到11月份公司有需要提前把去年买的保险换成高保额的保险，保险公司要求我们购买方开具红字发票信息表给他们红冲去年的发票，然后能给我们开具新保额的发票。

大赞 追问

2020-07-15 17:39

红字信息表也开了，申报也进项转出了，就是分录不会写

meizi老师 解答

2020-07-15 17:39

那你购买方就开红字信息表    你记得做转出分录 。 同时申请转出申报 。 等着销售方开红字发票给你 你做红字分录处理即可

大赞 追问

2020-07-15 17:43

老师转出分录怎么写，销售方开来分录涉及到以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2020-07-15 17:45

你好 你之前分录怎么写的 。我好看借方做什么科目      会涉及的

大赞 追问

2020-07-15 17:47

这是去年这笔分录

meizi老师 解答

2020-07-15 17:48

你好转出分录 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税- 进项税转出     然后等着后面收到红字发票再做其他分录了

大赞 追问

2020-07-15 18:02

老师，软件里没有以前年度损益调整，我可以调整今年的吗，如果可以的话调整什么科目好一点

meizi老师 解答

2020-07-15 18:07

你好 你们是不是小企业会计准则   你用利润分配-未分配利润直接做

大赞 追问

2020-07-15 18:10

当月月末再 借：应交税费-应交增值税- 进项税转出  贷;应交税费-未交增值税  这样做吗

meizi老师 解答

2020-07-15 18:12

你好 你结转的话 是做    借：应交税费-应交增值税- 进项税转出 贷;应交税费-应交增值税-转出未交增值税   如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款