老师，去年12月份开了一张专票，在今年一月份冲红。之前的分录是借营业收入应交税金贷应收账款，冲红的时候是借应收贷收入，税金。二季度收到退税，借银行存款，贷税金的话税金贷方就出来个差额，应该怎么做？

1借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 2借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样做对吗？

答： 你好，是实现收入分录吗

老师，去年12月份开了一张专票，在今年一月份冲红。之前的分录是借营业收入应交税金贷应收账款，冲红的时候是借应收贷收入，税金。二季度收到退税，借银行存款，贷税金的话税金贷方就出来个差额，应该怎么做？

答： 你好，直接原分录负数红冲就可以了，为什么有差额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

收款时，借：银行存款 贷：应收账款 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

答： 您好，可以的，这样操作也行。